輔導期一般納稅人當月認證下月抵扣，那么當月的進項稅如何入賬呢？報表怎么填呢？

熱心網友

可以單設一會計分錄，“待抵扣增值稅”或在待攤費用下設子目“待抵扣增值稅”，所有未經過認證的發票或不允許當月抵扣的都在此科目核算。報表按你的進項稅明細帳填列。

熱心網友

設置“應交稅金-----待抵扣進項稅”，等拿到稽核比對結果時，才轉入“應交稅金----進項稅”。報表時在“未交稅金”里體現。按應交稅金賬戶余額填列。一般輔導期是六個月，稅務所會到企業實地核查，并看你企業輔導期內收入是否達到180萬，夠標準企業提交轉為正式一般納稅人申請，就可轉正。我們剛剛經歷這個過程，所以比較了解：）