你好！我是剛入行的，請問，我公司的供應商材料單的貨款是在下個月底才結算一次，付款時才收到發票（即10月份的貨款應在11月是中旬對單，11月底結款）。那我在做10月份的帳時，我廠欠供應商的貨款應點作會計分錄（但10月份的材料單我留在11月份用于對單付款），那應作會計分錄時應附哪些單據。各位請你廠的具體作法介紹給小弟，謝謝！ 問題補充：供應商的送貨單我廠只得一聯（客戶聯），我廠有時給供應商退貨的貨款也在當月的貨款中扣除，那我應點做分錄？（即10月份應付貨款=10000-300（退貨）=9700（元））

熱心網友

按理，10月份進的料在10月份以定單價（或其它暫估價）入賬，在次月收到發票時沖銷原分錄，以實際價（發票上的金額）重新入賬。說的容易，在供應商很多且經常有扯皮事發生，而且有的發票可能幾個月后付款時才給，就非常不好做。我的做法：1、通知所有供應商，在10月底或11月初賬對清賬后，務必在11月份送給發票，否則貨款以發票收到月份立賬，付款時間順延。2、10月份不入賬，11月份對清賬且收到發票時入賬。3、發票金額多于應付款額時，以實際應付款額入賬；發票金額少時退回重開或補開。當月退貨，以實際應付金額入賬。 借：原材料 9700 貸：應付賬款 9700是不是合適，歡迎評論！

熱心網友

10月底做暫估，借：原材料 貸：應付賬款-暫估應收賬款次月紅沖暫估。來發票后借：原材料 貸：應付賬款-***像二樓說的供應商那么牛的很少吧，即使那么牛還可以按上面的方法做啊

熱心網友

我單位比較簡單化，當月以送貨單及倉庫驗收單入帳，次月憑發票付款，具體分錄如下：當月入庫時：借：庫存商品（原材料） 9700 貸：應付帳款 9700次月付款時：借：應付帳款 9700 貸：銀行存款 9700付款一律以倉庫驗收單為準！