我公司今年5-9月為籌辦期間,期間工人工資全部入長期待攤費用,沒有計提,我公司工資為本月發放上月工資.請問10月份我公司對應付工資這一科目如何入帳?9月份還需要補提或者分配嗎?10月份工資先計提?

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假設你們公司規定是每月10日發放上月工資，則10月10日發放9月份工資時：借：應付工資　貸：其他應收款（代扣代交的）等　　　銀行存款到月底時，計提10月份工資：借：成本費用類科目（生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用）　貸：應付工資到11月10日發放10月份工資時：借：應付工資　貸：其他應收款（代扣代交的）等　　　銀行存款

熱心網友

10月不做帳，9月當月發的時候不是已經做了嗎。9月已發足就不再補提了。10月底計提：借：管理費用、營業費用、制造費用等 貸：應付工資（10月的）11月初發放，借：應付工資 貸：現金或銀行存款

熱心網友

簡單的做法可以按發放的上月（9）工資計提本月（10）的工資費用。借：管理費用－工資 ××（9月應發工資數）借：管理費用－福利費 借：管理費用－工會經費 借：管理費用－教育經費 貸：應付工資 ××（9月應發工資數）貸：應付福利費 （按比例計提）貸：其他應付款－工會經費貸：其他應付款－教育經費等下月（11）發10月工資的時候借：應付工資 ××（10月工資）貸：其他應付款－養老保險等項目從個人工資中扣下的項目貸：應交稅金－個人所得稅貸：銀行存款/現金 （實發10月工資）

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1、5一9月份工資：借：長期待攤費用--籌建期間工資費用貸：現金（或銀行存款）2、10份工資：借：應付工資--發放貸：現金（或銀行存款）借：經營費用（或管理費用）貸：應付工資--計提