另外,印花稅票上劃?rùn)M線注銷,用紅線還是蘭線(不好意思)
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樓主對(duì)問(wèn)題認(rèn)識(shí)不清，影不影響損益可從以下思路確定：1。 如果是當(dāng)年不漏繳，你應(yīng)該怎么做分錄？2。 遞推到今年，如果該分錄涉及到損益，那今年做的話就要放到以前年度損益。所以你要考慮清楚，并不一定會(huì)影響損益，因?yàn)槁┙辉鲋刀惪赡苁且驗(yàn)樯儆?jì)銷項(xiàng)稅引起的，也可能是多抵扣進(jìn)項(xiàng)稅引起的，你的問(wèn)題說(shuō)得不清楚。至于用不用應(yīng)交稅金-己交稅金科目，這不重要。個(gè)人認(rèn)為不要用，因?yàn)檫@是特殊事項(xiàng)，并不是當(dāng)年產(chǎn)生的增值稅的已交數(shù)，一般來(lái)說(shuō)，人們希望從已交稅金科目看到的是當(dāng)年交的正常情況下的增值稅，這個(gè)數(shù)字應(yīng)該是可以和增值稅納稅申報(bào)表相對(duì)應(yīng)的。===========================================你的補(bǔ)充還是不很清楚。按字面理解，你去年分錄如下:借：應(yīng)付福利費(fèi)（或類似科目）100 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 17 貸：銀行存款 117則今年分錄：如果這一事項(xiàng)反映在增值稅納稅申報(bào)表上，則如下做法：借：應(yīng)付福利費(fèi)（或類似科目）17 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 17借：應(yīng)交稅金-已交稅金 17 貸：銀行存款 17 如果這一事項(xiàng)不反映在增值稅納稅申報(bào)表上，而是稅務(wù)局開(kāi)罰單，我建議借：應(yīng)付福利費(fèi)（或類似科目）17 貸：銀行存款 17始終讓納稅申報(bào)表和應(yīng)交稅金科目能直接對(duì)應(yīng)。
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那要看是否過(guò)了對(duì)外報(bào)表的日期如果沒(méi)有過(guò)就不用做以前年度損溢調(diào)整,直接調(diào)整報(bào)表就行了.如果過(guò)了就想上面的仁兄那樣做分錄!!!!!!!!
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紅線還是蘭線都行。借：應(yīng)交稅金 貸：銀行存款借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金