通常 金融犯罪里 常見的 洗錢，什么樣的行為是 洗錢的 ？過程又如何 ？一直以來疑問的謝謝 各位老師

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洗錢是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過金融機(jī)構(gòu)以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。洗錢罪的主體是金融機(jī)構(gòu)或個(gè)人。五種行為：（一）提供資金賬戶的；（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；（三）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；（四）協(xié)助將資金匯往境外的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質(zhì)的。”目前洗錢的主要手段有以下幾種。1。古董買賣——— 你買了40只明代的花瓶，每個(gè)5000美元。你把它們都拿出來拍賣，把這些藏品分別存放在12家拍賣行內(nèi)，最好分布在12個(gè)不同的城市。當(dāng)一只花瓶被拿出來拍賣時(shí)，你或是把它賣給出價(jià)最高的人，或是派你最親近的叔叔去拍賣行把它買回來。人們買你的每件東西一般都是用支票付款，所以，當(dāng)你的叔叔為買其中的一個(gè)花瓶付給拍賣行5500美元現(xiàn)金時(shí)（即5000美元的拍賣價(jià)加上向買主收取的10％的手續(xù)費(fèi)），他們會(huì)給你一張4500美元的支票，即拍賣價(jià)減去向賣主收取的10％的手續(xù)費(fèi)。這些費(fèi)用作為洗錢的開支完全可以被一筆勾銷。幸運(yùn)的是，你還可以把這個(gè)花瓶再次拍賣。當(dāng)然，做這檔生意的前提是：你多少得有點(diǎn)沒落貴族的做派。2。壽險(xiǎn)交易———保險(xiǎn)“洗錢”主要集中在壽險(xiǎn)領(lǐng)域，尤其是在團(tuán)體壽險(xiǎn)中。通過長險(xiǎn)短做、躉交即領(lǐng)、團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做等不正常的投保、退保方式，達(dá)到將集體的、國家的公款轉(zhuǎn)入單位“小金庫”、化為個(gè)人私款或逃避納稅的目的。投保時(shí)別忘了“為職工謀福利”、“合理避稅”這些名目———將一部分通過正常財(cái)務(wù)途徑無法轉(zhuǎn)化為個(gè)人收入，或直接發(fā)放須繳納高額個(gè)人所得稅的資金，通過為其職工投保壽險(xiǎn)，然后退保，取得退保金這種途徑，化公為私或逃避納稅。而有的保險(xiǎn)公司也明知其投保目的不純，卻積極地促成這類“保單”，有些業(yè)務(wù)員甚至以此為誘餌，為展業(yè)對象出謀劃策，主動(dòng)提供“洗錢”方便。他們多拉了業(yè)務(wù)，多拿了費(fèi)用；而“以規(guī)模論英雄”的保險(xiǎn)公司，則在短期內(nèi)完成了任務(wù)指標(biāo)，還能從“退保”中扣下一筆手續(xù)費(fèi)。 因此，保險(xiǎn)“洗錢”更像個(gè)令人不齒的多邊交易。3。海外投資———經(jīng)典做法是：進(jìn)口時(shí)，高報(bào)進(jìn)口設(shè)備和原材料的價(jià)格，以高比例傭金、折扣等形式支付給國外供貨商，然后從其手中拿回扣、分贓款，并將非法所得留存在國外；出口時(shí)，則大肆壓低出口商品的價(jià)格，或采用發(fā)票金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于實(shí)際交易額的方式，將貨款差額由國外進(jìn)口商存入出口商在國外的賬戶。如果膽子足夠大，可以考慮在境外銀行直接建有個(gè)人賬戶。如此一來，這樣的情景便不令人吃驚了：某些國有企業(yè)的海外分支機(jī)構(gòu)已經(jīng)演變?yōu)閷I(yè)的洗錢中心。另外，不妨通過代理人或移民海外的子女、親屬，用辦皮包公司的辦法把黑錢洗白。如果主管部門派人去查，將會(huì)得到一些令人神傷的虧損理由。接下來的后果更為傳奇：一些所謂虧損公司的負(fù)責(zé)人及其親屬在幾年內(nèi)成了富翁，當(dāng)上了幸福的美國“投資移民”；與此同時(shí)，這些中資公司在海外賬戶里非法持有的外匯，遠(yuǎn)遠(yuǎn)地超于國家外匯管理部門所掌握的數(shù)額。需要點(diǎn)明的是，此過程的主角，正是那些政府官員。4。地下錢莊———2002年汕頭許鵬展地下錢莊案至今令人記憶猶新。許鵬展的主要“資產(chǎn)”，是許鵬展以汕頭市金園區(qū)新興鴻展農(nóng)副產(chǎn)品商行等20多個(gè)空殼公司名義在幾個(gè)銀行開設(shè)的20多個(gè)賬戶。在一個(gè)設(shè)施再普通不過的寫字間，許的日常業(yè)務(wù)為造假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛報(bào)營業(yè)額和利潤，卻在沒有任何營業(yè)活動(dòng)和收入的情況下，不斷繳納各種稅收和保險(xiǎn)。由于錢莊資金往來量巨大，許鵬展需要頻繁地更換賬戶。每換幾個(gè)新賬戶，他就逐步從老賬戶里把資金轉(zhuǎn)到新賬戶上來。目前，廣東、福建、浙江一帶的地下錢莊一般與香港的找換店連為一體，采用在境內(nèi)用人民幣交割，境外用外匯交割的形式，不發(fā)生資金外逃的物理過程。地下錢莊之間也經(jīng)常互相拆借，組成一個(gè)相互勾聯(lián)的體系。用地下錢莊洗錢的“好處”有兩個(gè)，一是成本非常低，以港幣為例，假如銀行的兌換牌價(jià)是1。08,地下錢莊的牌價(jià)基本上只有1。10；第二，黑錢到了境外可以經(jīng)常以親友饋贈(zèng)的方式流回來。中國內(nèi)地每年通過地下錢莊“洗”出去的黑錢至少高達(dá)2000億元人民幣，相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的2％。5．各類賭場———廈門市原副市長藍(lán)甫在遠(yuǎn)華案中落入法網(wǎng)。問起藍(lán)甫的不明財(cái)產(chǎn)和他在境外違紀(jì)參賭的情況，他大言不慚地稱，幾年之內(nèi)，他通過賭博賺到的錢多達(dá)65萬美元外加33萬元港幣。藍(lán)甫的謊言被一些已經(jīng)到案、曾經(jīng)陪同他參賭的人戳穿，因?yàn)樗{(lán)參賭每次都幾乎鎩羽而歸。如果是高手，他拿著1000萬的籌碼進(jìn)場，輸?shù)?00萬后離場，要求賭場把剩下的900萬打進(jìn)他的賬戶，他已經(jīng)為將來可能的追查設(shè)置了障礙。因此，人們只注意到這些人在不停地輸錢，但相對于標(biāo)準(zhǔn)洗錢模式中的大量損耗，賭場洗錢的風(fēng)險(xiǎn)常常會(huì)被認(rèn)為是可以接受的。實(shí)際上，賭場是最傳統(tǒng)的洗錢場所。早期黑手黨的毒品買賣大都是現(xiàn)金交易，錢上通常沾有白粉，一旦被警察抓住難以脫罪。黑手黨成員便攜帶現(xiàn)金去賭場換成籌碼，一旦輸?shù)舨畈欢?0％的錢，就把剩下的籌碼換回現(xiàn)金，順理成章地把贓錢變成“干凈”的收入。在世界經(jīng)濟(jì)不景氣的今天，來自亞洲的賭客是惟一呈增長趨勢的客戶群。與現(xiàn)實(shí)生活中的賭場相比，網(wǎng)上賭場已經(jīng)成為洗錢的安全天堂。賭博網(wǎng)站總部大多設(shè)在有“逃稅天堂”之稱的加勒比地區(qū)。許多網(wǎng)站根本沒有受到政府部門的監(jiān)管，也不遵守國際賭場的游戲規(guī)則，它們甚至不會(huì)查問客戶的身份資料。許多犯罪集團(tuán)把錢款打進(jìn)在這些賭博網(wǎng)站開設(shè)的賬戶后，一般先象征性地賭上一兩次，然后就馬上通知網(wǎng)站說“我不想再玩了”，要求網(wǎng)站把自己戶頭里的錢以網(wǎng)站的名義開出一張支票退回來。于是，一筆筆數(shù)額巨大的“黑錢”便輕而易舉地“洗白”了！初步估算，每年通過數(shù)百個(gè)賭博網(wǎng)站清洗的“黑錢”數(shù)額大約在6000億至15000億美元之間。6，證券洗錢———2002年12月16日，裕豐國際和富昌國際及金禾國際在香港被勒令停牌，停牌原因涉及洗錢。這三家公司，多為朋友之間相互幫襯持股，圈子外的小股東非常少，這種公司在香港市場人稱“干”，而被稱做“干”的一類公司往往被某些國際組織視為洗黑錢的“最佳拍檔”。。

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拿個(gè)腳盆,倒水,放錢,洗衣粉......