什么是商業(yè)銀行的操作風險？它在我國現(xiàn)有的銀行實踐中的影響力到底有多大？（與市場和信用風險相比較）

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朋友……學貨銀呢吧？經濟觀察家：操作風險是銀行的最大風險 人民網(wǎng)記者 鐘心 2005年10月13日07:49 【字號 大 中 小】【留言】【論壇】【打印】【關閉】 　　顧京圃簡介：顧京圃，男，1956年出生，高級經濟師、中國注冊會計師，現(xiàn)任中國建設銀行風險與內控管理委員會副主任、風險管理部總經理。1979年9月至1983年3月，就讀于中央財政金融學院（現(xiàn)中央財經大學）金融系，獲經濟學學士學位。　　主編《金融審計》，中國財經出版社，1985年出版；專著《公共債務審計》，中國政法大學出版社，1991年出版；合著《商業(yè)銀行風險監(jiān)測原理與實務》，中國物價出版社，1998年出版；合著《中國建設銀行內部控制體系研究、設計和實施》，中國金融出版社，2003年出版；主持編寫《中國建設銀行內部控制體系標準》，通過專家評審，2003年6月；在經濟日報、金融時報、經濟參考報、建設銀行報、現(xiàn)代商業(yè)銀行導刊、西部論叢等報刊雜志發(fā)表特約評論員文章、論文、時評等數(shù)十篇。　　記者：作為中國商業(yè)銀行分管風險的高級管理人士，您是怎樣理解銀行風險管理的？您認為行業(yè)內對風險管理的認識還存在著哪些誤區(qū)？　　顧京圃：在日趨激烈的競爭環(huán)境中，風險管理正日益成為銀行的核心競爭力。不少人認為，提升商業(yè)銀行風險管理水平，就是引進國際先進的風險管理技術和方法，特別是定量分析技術，以為通過計量模型就能夠解決風險管理問題。這種認識是非常片面的。　　記者：為什么呢？您認為哪些方面應該引起商業(yè)銀行的高度重視呢？　　顧京圃：商業(yè)銀行風險管理體系一般包括如下要素：風險文化、風險管理體制和機制、風險管理政策和程序、風險管理的技術和方法、風險管理計算機系統(tǒng)、風險管理人員。有效的風險管理，必然是上述要素共同作用的結果，忽視任何一個要素，風險管理不可能有效。因此，我國商業(yè)銀行必須重視風險管理體系的系統(tǒng)化建設，以理念文化培育為先導、以加強基礎管理和內部控制建設為重點、以技術方法研發(fā)為支撐，推進全面風險管理體系建設。　　記者：請您談談您所理解的風險管理文化，風險管理文化在銀行風險管理系統(tǒng)中所處的地位是怎樣的呢？　　顧京圃：只有培育良好的風險管理文化，才能使風險管理機制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實，才能讓風險管理技術變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發(fā)揮風險管理的能動作用。　　風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導。通過持續(xù)宣傳、培訓、研討，引導員工充分認識“銀行經營風險的企業(yè)屬性”，樹立“風險管理本身寓于發(fā)展內涵”的科學發(fā)展觀，確立“以資本對風險的約束為基礎、業(yè)務增長與風險控制相適應、風險成本與風險收入相匹配”的風險管理基本原則。讓整個銀行更新觀念和認識，統(tǒng)一思想和步調，為科學風險管理體制機制的建立和有效運行做好思想和輿論準備，調動全體員工的積極性，能動參與風險管理。　　記者：您在一篇文章里談到，銀行大案要案頻發(fā)，不良貸款居高不下，商業(yè)銀行內部控制薄弱蘊含了嚴重的操作風險。您用數(shù)據(jù)說明問題，商業(yè)銀行的操作風險損失事件58%來自內部欺詐，損失金額49%發(fā)生在信貸部位。聯(lián)系中國商業(yè)銀行的實際，您認為目前商業(yè)銀行所面臨的最主要的風險究竟來自哪里呢？是否有更多定量的數(shù)據(jù)說明這個問題？　　顧京圃：我個人認為，操作風險是我國商業(yè)銀行面臨的最主要風險，我們必須加強基礎管理、強化內部控制。　　國際銀行界一般認為，商業(yè)銀行面臨的風險根據(jù)重要程度排序依此為信用風險、市場風險和操作風險。當然，由于銀行的業(yè)務結構不同，風險的重要性程度排序也會有所不同，這種不同是指信用風險和市場風險的重要性程度排序。巴塞爾委員會的一項統(tǒng)計表明，發(fā)達國家銀行操作風險資本需求平均水平為資本需求的10%左右，可見操作風險在發(fā)達國家商業(yè)銀行中并不處于顯著地位。　　記者：在中國，在我通過新聞媒體所了解的商業(yè)銀行的風險好象更主要的是來自信用風險，請您談談對這個問題的看法。　　顧京圃：在我國，由于商業(yè)銀行產生了大量不良貸款，一般認為信用風險是商業(yè)銀行面臨的最主要風險。不可否認，信用風險在我國商業(yè)銀行占有非常重要的位置。但是，如果不能準確識別我國商業(yè)銀行的風險特征，就不可能抓住風險管理的主要矛盾，就不可能真正控制住風險。　　任何損失事件的發(fā)生往往不是單一風險造成的。信貸損失也不是單由信用風險造成的。大量信貸損失案例表明，信貸損失是由于信貸流程關鍵環(huán)節(jié)人員不盡職、欺詐、人情貸款、違規(guī)操作、內部控制制度不嚴密等等造成的。一項調查顯示，操作風險事件50%左右發(fā)生在信貸部位。操作風險很大程度上引發(fā)和放大了信用風險。　　和發(fā)達國家銀行相比，我國商業(yè)銀行面臨更加復雜的經營環(huán)境，產權結構不明晰，法人治理結構不完善，收入分配制度不合理，尚未建立有效的激勵約束機制，法律體系的缺陷（如假破產逃廢銀行債務，銀行起訴難、判決難、執(zhí)行難，個人住房抵押品的處置問題），社會保障體系不健全，轉型經濟對道德、文化的沖擊，這些極易引發(fā)操作風險。而且，我國銀行基礎管理薄弱，內部控制不健全，如一級法人體制下的多種管理模式造成政策、管理程序、管理標準難以統(tǒng)一；管理制度的重復與缺失并存；監(jiān)督制約獨立性差，難以有效發(fā)揮作用。　　因此，我國商業(yè)銀行必須將操作風險管理作為重點，必須通過加強基礎管理和內部控制體系建設，來防范操作風險。　　記者：我國商業(yè)銀行的風險管理與發(fā)達國家先進銀行相比處在一個什么水平上？您能否結合您所在的建設銀行談談中國的商業(yè)銀行要提高風險管理水平應該做哪些工作？　　顧京圃：我國商業(yè)銀行風險管理技術方法與國際先進銀行相比有較大差距，主要表現(xiàn)在：定量分析技術缺乏；受金融市場發(fā)育程度不足的影響，市場風險管理技術方法落后；風險控制技術和工具缺乏。要借新資本協(xié)議逐步推廣實施的機會，利用“后發(fā)優(yōu)勢”，全面提升我國商業(yè)銀行的風險管理技術方法水平，既不能因為數(shù)據(jù)質量相對不好，就裹足不前，放棄風險管理模型的研發(fā)，實際上建立并逐步應用風險管理模型會對數(shù)據(jù)質量提出要求，促進數(shù)據(jù)質量的改進，也不能盲從風險計量模型，忽視模型風險，忽略專家主觀判斷的價值。　　必須堅持“以我為主”的研究開發(fā)策略。銀行間新產品、新技術很難保密，一家銀行推出一個新的產品或者使用新的管理方法和技術，其他銀行很快就會跟上來。一家銀行要保持競爭優(yōu)勢，必須培育持續(xù)創(chuàng)新能力，要使創(chuàng)新常態(tài)化，建立激勵創(chuàng)新的長效機制和創(chuàng)新隊伍。建設銀行開發(fā)內部評級系統(tǒng)堅持“以我為主”的研究開發(fā)策略，就是秉承了這一原則。主要基于以下考慮：一是我國商業(yè)銀行內外部環(huán)境與發(fā)達國家銀行相比有顯著差異，外國咨詢公司只能參與，不能主導；二是風險管理模型需要不斷更新?lián)Q代，必須有一支專業(yè)團隊持續(xù)不斷研究和開發(fā)，外部咨詢機構難以滿足這一要求；三是若咨詢公司主導研發(fā)，銀行業(yè)務人員難以參與核心過程，不利于自身研發(fā)隊伍的培養(yǎng)。只有堅持培養(yǎng)自己的專業(yè)研發(fā)隊伍，才能保證風險管理的持續(xù)創(chuàng)新，才有可能在市場中保持領先的競爭態(tài)勢，才有可能成為領跑者，若不然，只能在市場中跟隨別人的腳印。　　記者：對于商業(yè)銀行的風險管理，你有哪些具體的建議？　　顧京圃：改革風險管理體制，轉變風險管理機制，提高風險與回報管理能力。根據(jù)我國銀行經營管理的實際情況，近期應以實行風險垂直化管理、建立一支強有力的風險經理隊伍、形成由客戶經理、行業(yè)經理、風險經理共同營銷客戶和控制風險的機制為重點，中遠期以滿足巴塞爾新資本協(xié)議的主要要求為目標，逐步實現(xiàn)基于風險預期利潤選擇目標客戶，根據(jù)風險調整回報率進行決策，通過組合分析來調整資產組合結構。　　風險管理體制改革要遵循全面風險管理原則，建立全員參與的，對包括信用風險、市場風險、操作風險在內的各類風險、各業(yè)務品種、各業(yè)務流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實施有效管理的風險管理體系；還要遵循風險管理相對獨立性原則，風險承擔與風險監(jiān)控分離，風險管理體系與業(yè)務經營體系保持相對獨立，建立垂直化管理的風險管理組織架構。垂直管理包括兩層含義：第一，風險管理的負責報告線路垂直，下級風險管理機構對上級風險管理機構直接負責并報告工作；第二，人力資源和財務管理的垂直化。上級風險管理部門和人員負責下級風險管理人員的提名、業(yè)績考核與評價，風險管理系統(tǒng)建立相對獨立的財務管理模式。這樣風險管理人員才能不受干預和影響，保持獨立的視角來判斷評估風險，并做出相應決策。　　風險管理體制改革在加強風險控制的同時，要提高風險管理的效率，按照提高市場響應能力、加強內部風險控制、符合外部監(jiān)管要求的原則，梳理和優(yōu)化相關業(yè)務流程。　　記者：關于銀行風險管理，您還有什么需要補充的嗎？　　顧京圃：要在宏觀和微觀層面建立風險管理的激勵和約束機制。一是要建立資本對風險承擔的約束；二是要建立經風險調整的收益考核體系；三是要讓風險管理人員參與業(yè)務流程，風險經理和客戶經理平行作業(yè)，在目標一致、密切合作的基礎上，保持獨立視角，增強前臺人員和中臺人員共同管理風險和回報的能力；四是要讓前臺部門參與對風險管理人員的業(yè)績評價，但是權重不能太大，使得風險管理人員既不能因為怕?lián)熑螀拹猴L險，也不能因為前臺人員的影響力太大而缺乏獨立性。　　（本文得到了王曉永、成斌和鄧江等同志的幫助，在此謹致謝忱！“經濟觀察家”專欄刊發(fā)此文，并不代表我們完全贊同顧京圃本人的觀點，希望中國的經濟學人和網(wǎng)友對此進行探討延伸。此文為版權文章，其他紙質媒體若轉載或援引此文必須征得人民網(wǎng)本文責任編輯同意。） 來源：人民網(wǎng) （責任編輯：孫源） 。