上個月，做錯了一張憑證。幫我看看如何解決問題。8月份所做的會計分錄如下:借： 現金 6078.82貸: 主營業務收入5734.74 應交稅金----應交增值稅344.08(實際上是400.01是現金收款,其它的為9月轉帳入銀行帳戶)現在做9月份會計分錄如下:用紅字沖銷法進行重填一張以上分錄.然后做以下分錄:借: 現金400.01貸 主營業務收入377.37 應交稅金應交增值稅22.64借 : 應收帳款5678.81貸: 主營業務收入5357.37 應交稅金應交增值稅321.44于9月15日收到8月份這筆應收帳款作分錄如下:借: 銀行存款5678.81貸: 應收帳款5678.81請問我以上的做法是否正確?為什么我在資產負債表中體現出來的流動資產貨幣資金為3776.53其中銀行存款5579.38這是不是正確的?請告知,謝謝!

熱心網友

根據你的列示，談談我的看法，僅供參考（因為必定沒有親眼看大你的全部賬目）。1、分錄可以采用紅數進行更正處理，只是方法復雜一些。下次這樣處理同樣錯誤的賬目：上月錯誤分錄：借： 現金 6078。82 貸: 主營業務收入5734。74 應交稅金----應交增值稅344。08本月更正分錄：借：現金 （紅字）5678。81 借：應收帳款 5678。812、關于流動資金問題。 首先看看你的報表是否正確，有沒有串戶的（即科目匯總錯了的情況） 第二看看你的銀行本月是否還有其他金額的收支情況。銀行日記帳的余額和會計報表的金額相符那就沒有錯誤。 第三關于流動資金少于銀行存款的情況，如果你的流動資金項下有負數或科目借貸余額使用反了，都可能出現你現在的情況。一定要查查，落實。不然下個月更麻煩了。 好，祝你工作順利，天天快樂！。

熱心網友

我建議你這樣修改：1、做一張與上月完全一樣的紅字憑證借： 現金 6078.82貸: 主營業務收入5734.74應交稅金----應交增值稅344.082、按正確的金額做籃字憑證 借：現金400.01 銀行存款5678.81（或先通過應收帳款） 貸：主營業務收入5734.74 應交稅金－應交增值稅344.08抱歉，重新看了你的做法，與這個是一樣的，那么你做的沒有錯誤從你這幾張憑證來看貨幣資金是沒有問題的，不知道為何你的報表會不對？你們報表是手工出的還是系統算的？如果是手工出的檢查下是否有加反的地方，是否有漏的憑證，是否有小數點點錯的情況。