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為適應經(jīng)濟金融體制改革和市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和營造公平競爭環(huán)境，促進金融業(yè)的健康發(fā)展，中國人民銀行近日制定了《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），《辦法》將于2003年9月1日施行。 《辦法》對現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》進行了全面的修改和完善：一是明確了適用范圍。《辦法》規(guī)定，存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的人民幣銀行結算賬戶納入《辦法》管理。外幣存款賬戶、儲蓄賬戶和單位定期存款賬戶不納入《辦法》管理。二是設立個人銀行結算賬戶，劃分個人與個體工商戶的銀行結算賬戶，方便個人使用各類支付工具辦理轉賬結算。三是順應市場經(jīng)濟發(fā)展需要，取消開立一般存款賬戶的限制條件，滿足存款人辦理支付結算的多種需要。四是適應經(jīng)濟活動跨行政區(qū)域發(fā)展的需要，突破銀行結算賬戶屬地管理的原則，允許異地開立銀行結算賬戶。五是突出基本存款賬戶的統(tǒng)馭地位，開立其他銀行結算賬戶必須以基本存款賬戶的開立為前提。六是遵循“了解你的客戶”原則，完善各類銀行結算賬戶的開戶條件，嚴密開戶手續(xù)，確保存款人以實名開立銀行結算賬戶。七是加強各類銀行結算賬戶使用的管理和監(jiān)督，防止利用銀行結算賬戶進行套取現(xiàn)金、逃廢債務、洗錢等違法違規(guī)活動。八是改進銀行結算賬戶管理的措施和手段，實時監(jiān)控違規(guī)開立和使用銀行結算賬戶的行為。九是明確責任，嚴格對違規(guī)行為的處罰。 《辦法》共有七章，七十一條。分為總則、銀行結算賬戶的開立、銀行結算賬戶的使用、銀行結算賬戶的變更與撤銷、銀行結算賬戶的管理、罰則和附則。中國人民銀行新聞發(fā)言人就實施《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》答記者問 問：中國人民銀行為什么要制定《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》）？ 答：1994年，中國人民銀行頒布了《銀行賬戶管理辦法》，對規(guī)范企事業(yè)單位銀行賬戶的開立和使用、促進經(jīng)濟金融秩序的好轉起到了重要作用。但隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展和經(jīng)濟金融改革的深化，《銀行賬戶管理辦法》已不能適應當前需要，為此，中國人民銀行對其進行了全面的修訂和完善，制定了《辦法》。其必要性在于：一是市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀需要。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，經(jīng)濟格局和市場環(huán)境發(fā)生了很大的變化，對單位銀行結算賬戶的開立、使用和管理以及資金的使用提出了新的要求；電子商務、網(wǎng)上支付、信用卡等新興業(yè)務的發(fā)展，需要對銀行結算賬戶的開立、使用等行為作進一步規(guī)范；個人經(jīng)濟活動日趨活躍，產(chǎn)生了在銀行開立結算賬戶辦理轉賬支付的內(nèi)在需求。《銀行賬戶管理辦法》已明顯滯后于金融發(fā)展的需要，需要制定新的銀行賬戶管理制度。二是規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的需要。當前，違規(guī)開立、使用銀行結算賬戶問題仍然比較嚴重，一些單位利用多頭開戶逃稅、逃債、逃貸和套取現(xiàn)金；不少行政事業(yè)單位利用多頭開戶轉移資金，甚至私設“小金庫”；有的商業(yè)銀行隨意開戶，放松監(jiān)督，為不法分子利用銀行結算賬戶進行詐騙、洗錢等違法犯罪活動提供了便利。為有效遏制逃債、腐敗、洗錢等違規(guī)違法行為，維護市場經(jīng)濟秩序，迫切需要制定新的銀行賬戶管理制度。三是促進我國銀行業(yè)健康發(fā)展的需要。銀行存款賬戶的開立是銀行開展競爭的一種重要手段，也是我國支付體系的一個重要組成部分，是中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的基礎。通過制度規(guī)范，有利于營造公平競爭的市場環(huán)境，保障中小金融機構的生存發(fā)展，有利于促進商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新，以優(yōu)質高效的服務吸引客戶，提高中國銀行業(yè)的整體競爭實力。 問：什么是人民幣銀行結算賬戶？《辦法》的適用范圍是什么？ 答：人民幣銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶，按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結算賬戶，納入單位銀行結算賬戶管理。個人因投資、消費使用各種支付工具，包括借記卡、信用卡在銀行或郵政儲蓄機構開立的銀行結算賬戶，納入個人銀行結算賬戶管理。 《辦法》規(guī)定，存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的人民幣銀行結算賬戶適用本辦法。存款人是指在中國境內(nèi)開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個體工商戶和自然人。銀行是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營支付結算業(yè)務的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。 外幣存款賬戶、個人儲蓄賬戶和單位定期存款賬戶不納入《辦法》管理。外幣存款賬戶的開立和使用應遵守國家外匯管理局的有關規(guī)定。儲蓄的基本功能是存取存款本金和支取利息，儲蓄賬戶不具有辦理資金收付結算的功能，《辦法》第四十三條相應規(guī)定了“儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務，不得辦理轉賬結算”，因此，儲蓄賬戶的開立和使用應遵守《儲蓄管理條例》的規(guī)定。單位定期存款賬戶不具有結算功能，與辦理支付結算的單位活期存款賬戶存在本質區(qū)別，因此，該類賬戶的開立和使用應遵守《人民幣單位存款管理辦法》的規(guī)定。 問：為適應市場經(jīng)濟的發(fā)展，滿足經(jīng)濟活動各方當事人的結算需要，《辦法》主要作了哪些改進？ 答：為提高銀行服務水平，便利多種所有制的組織機構、個體工商戶和個人辦理轉賬結算，《辦法》主要作了以下改進： 一、遵循自愿原則，保護存款人合法權益。考慮到存款人對其資金具有自主支配權，需要根據(jù)地理位置、結算需要、與其他經(jīng)濟組織的合作關系、銀行的服務質量等選擇銀行開立銀行結算賬戶；同時，多種組織形式、不同規(guī)模的商業(yè)銀行同時并存，其服務手段、風險管理等方面的差異，客觀上也為有不同結算需求的存款人自主選擇開戶銀行創(chuàng)造了條件。并且，通過存款人選擇開戶銀行，可以促使銀行根據(jù)自身特點，針對不同的客戶群體，提供個性化的服務，提高服務質量和經(jīng)營管理水平。因此《辦法》規(guī)定“存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶”。 根據(jù)《中國人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行開展業(yè)務，應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。據(jù)此，《辦法》規(guī)定，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。此條款一方面保護了存款人作為經(jīng)濟主體應有的自主選擇權，也有效防范了銀行間的不正當競爭和行業(yè)腐敗行為。需要明確的是，一方面，存款人可以根據(jù)需要自主選擇銀行開立銀行結算賬戶，并與開戶銀行依據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，通過協(xié)議的形式明確雙方的權利和義務，嚴格按照協(xié)議約定履行相應的責任和義務；另一方面，存款人也不應以開戶銀行嚴格執(zhí)行規(guī)章、制度為由隨意轉移銀行結算賬戶。 二、明確了開立各類銀行存款賬戶的存款人資格，使具有結算需要的各類組織，均可以開立有關銀行結算賬戶，辦理轉賬結算。一是凡具有民事權利能力和民事行為能力、并依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的法人和其它組織，包括企業(yè)法人、機關、事業(yè)單位、社會團體、軍隊、武警部隊、民辦非企業(yè)組織（如不以盈利為目的的民辦學校、福利院、醫(yī)院）等，均可以開立基本存款賬戶。同時，考慮到有些單位雖然不是法人組織，但具有獨立核算資格，有自主辦理資金結算的需要，因此，《辦法》也允許其開立基本存款賬戶，主要包括非法人企業(yè)（如具有營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)集團下屬的分公司）、外國駐華機構、個體工商戶、單位設立的獨立核算的附屬機構（如單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園）等。二是取消了開立一般存款賬戶的限制條件，只要存款人具有借款或其他結算需要，都可以申請開立一般存款賬戶，且沒有數(shù)量限制。三是縮小了納入專用存款賬戶管理的資金范圍。只有法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定要專戶存儲和使用的資金，才納入專用存款賬戶管理，并按有關規(guī)定進行監(jiān)督。四是擴大了臨時存款賬戶的使用對象。經(jīng)濟活動無論持續(xù)時間長短，辦理資金支付結算的前提條件就是必須開立銀行結算賬戶。針對不同社會主體的不同經(jīng)營活動需求，《辦法》對工程指揮部、籌備領導小組、攝制組等臨時機構，建筑施工及安裝單位等在異地的臨時經(jīng)營活動，公司的注冊驗資等因臨時活動需要銀行結算服務的存款人，允許其開立臨時存款賬戶。 三、設立個人銀行結算賬戶，方便個人使用各類支付工具辦理轉賬結算。個人銀行結算賬戶辦理匯兌、定期借記（代付水、電費等）、定期貸記（代發(fā)工資等）、借記卡等轉賬結算，是其基本功能，而通過個人銀行結算賬戶使用信用支付工具則是它的一項重要功能。隨著個人消費水平的提高，投資意識的普及，信用觀念的建立，個人因買房、購車等投資、消費需要使用支票、信用卡等信用支付工具的，均可以申請開立個人銀行結算賬戶。由于利用個人銀行結算賬戶使用支票、信用卡等信用支付工具是豐富個人資金結算手段，促進銀行結算服務功能全面提升的必然趨勢，也是社會發(fā)展進步的重要體現(xiàn)，因此，銀行在防范支付風險的前提下，應大力予以組織推廣。 四、突破了賬戶只能屬地開立、屬地管理的限制。市場經(jīng)濟的發(fā)展已經(jīng)打破了原有的地域限制，越來越多的經(jīng)濟組織跨地區(qū)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，長期或頻繁的異地經(jīng)營活動需要在經(jīng)營地銀行開立銀行結算賬戶，以方便辦理支付結算。為順應市場經(jīng)濟發(fā)展需要，《辦法》突破了賬戶只能屬地開立、屬地管理的原則，規(guī)定單位或個人只要符合相關條件，均可根據(jù)需要在異地開立相應的單位銀行結算賬戶或個人銀行結算賬戶。存款人在營業(yè)執(zhí)照注冊地未開立基本存款賬戶的，可在經(jīng)營地開立基本存款賬戶；存款人在異地取得借款和有其他結算需要的，可在異地開立一般存款賬戶；存款人有回籠異地貨款、支付異地營銷開支需要的，如企業(yè)駐外的非獨立核算單位，可在異地開立收入?yún)R繳和業(yè)務支出專用存款賬戶；在異地有短期的臨時經(jīng)營活動的，如文藝團體在異地的演出活動、生產(chǎn)廠家在異地的展銷活動等，可在異地開立臨時存款賬戶。 問：為什么要單設個人銀行結算賬戶？ 答：單設個人銀行結算賬戶的原因和目的為：一是為適應個人因投資、消費等產(chǎn)生的各種轉賬結算需要，進一步擴大轉賬結算范圍。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展、人們生活水平的提高和消費方式的多樣化，個人金融業(yè)務迅速發(fā)展，個人轉賬支付需求不斷增長，越來越多的個人需要通過銀行辦理結算，如支付水、電、話、氣等費用，歸還住房信貸款項、證券投資、購物消費等，單純的個人儲蓄賬戶的功能顯然不能滿足上述需求。二是有利于對個人銀行結算賬戶的管理。單設個人銀行結算賬戶，并將個體工商戶的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理，可以將個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營性資金和消費資金分別核算，有利于其規(guī)范資金管理，促進個體經(jīng)濟發(fā)展。并且，通過劃分單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，對從單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項進行控制管理，可以在一定程度上防止公款私存、套取現(xiàn)金等行為。三是有利于銀行提高服務水平。單設個人銀行結算賬戶后，可以促使商業(yè)銀行更加重視個人零售業(yè)務的發(fā)展，大力推廣個人支票、網(wǎng)上支付等便捷的支付手段和支付工具，改善服務水平，并能夠激發(fā)商業(yè)銀行開展業(yè)務創(chuàng)新的積極性，根據(jù)不同客戶群體的投資、理財需要提供個性化服務，提高贏利能力。四是有利于節(jié)約銀行管理成本。個人銀行結算賬戶與個人儲蓄賬戶在功能與服務對象方面存在較大差異，個人因辦理人民幣現(xiàn)金存取開立的儲蓄賬戶數(shù)量龐大，而因轉賬結算需要開立的個人銀行結算賬戶數(shù)量相對較少，客戶群體相對集中。《辦法》單設個人銀行結算賬戶，將其同儲蓄賬戶相分離，區(qū)別管理，降低了銀行的管理成本，符合現(xiàn)代銀行的成本效益原則。 存款人申請開立個人銀行結算賬戶的手續(xù)較為簡便，存款人既可在已開立的儲蓄賬戶中，自主選擇確認為個人銀行結算賬戶，也可以單獨申請開立個人銀行結算賬戶。 問：《辦法》為什么將個體工商戶開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理？ 答：當前，大多數(shù)個體工商戶未以字號在工商行政管理部門注冊，多以自然人身份開立儲蓄賬戶并用于辦理經(jīng)營性資金的支付結算，導致個體工商戶的經(jīng)營性資金和消費性資金無法區(qū)分，既不方便其辦理結算，也不利于加強銀行結算賬戶的管理。為解決上述矛盾，《辦法》明確規(guī)定，個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或者經(jīng)營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。 此規(guī)定具有積極的現(xiàn)實意義：一是有利于提高個體工商戶的經(jīng)濟地位，促進個體經(jīng)濟健康發(fā)展。根據(jù)黨的十六大精神，個體工商戶作為非公有制經(jīng)濟的重要組成部分，應同其他經(jīng)濟組織享有平等的生產(chǎn)經(jīng)營權利，其身份應受到重視，貢獻應得到認可，權利應得到保障。《辦法》將其納入單位銀行結算賬戶管理，表明個體工商戶開立的銀行結算賬戶將享有同單位銀行結算賬戶相同的銀行結算服務，方便了其生產(chǎn)經(jīng)營活動。二是有利于滿足個體工商戶的支付結算需要，便利其經(jīng)營活動，規(guī)范其財務管理,維護其合法權益。個體工商戶從事經(jīng)營活動存在各種結算需要，具有把生產(chǎn)經(jīng)營性資金和個人消費資金分開的內(nèi)在要求。如果將其納入個人銀行結算賬戶管理，單位支付的生產(chǎn)營經(jīng)營資金不能轉入其個人銀行結算賬戶，將影響其正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。 問：取消對開立一般存款戶的限制條件，對存款人和銀行有什么好處？ 答：按照1994年的《銀行結算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人只有在基本存款賬戶以外的銀行取得借款，或與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位，方可申請開立一般存款賬戶。隨著市場經(jīng)濟體制改革的深化和競爭的加劇，一方面，存款人為規(guī)避集中存放資金于一家銀行可能帶來的風險，希望根據(jù)自身經(jīng)營特點，自主選擇方便銀企合作的開戶銀行，以接受更好的支付結算服務，需要開立多個銀行結算賬戶。另一方面，銀行的生存和發(fā)展，需要穩(wěn)定的客戶群作為保障，通過改進服務和業(yè)務創(chuàng)新，以優(yōu)質、高效的服務吸引客戶。因此《辦法》規(guī)定,只要存款人具有借款或其他結算需要，都可以申請開立一般存款賬戶。存款人開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制，存款人可自主選擇不同經(jīng)營理念的銀行，既能充分享受多家銀行的特色服務，又能適應不同的經(jīng)濟往來對象，更為方便地使用不同銀行提供的支付結算工具和手段。同時，通過現(xiàn)代化管理手段和實施有效的管理，既可滿足存款人辦理支付結算、管理資金的多種需要，為銀行公平競爭創(chuàng)造條件，又能做到放而不亂，促進商業(yè)銀行開展業(yè)務創(chuàng)新，改進服務水平，提高中國銀行業(yè)的整體競爭實力。 問：為什么《辦法》強調銀行要加強對存款人開戶資料真實性、完整性、合規(guī)性的審查？ 答：當前，不法分子利用偽造、變造或過期的營業(yè)執(zhí)照、身份證等證明文件騙取銀行開立銀行結算賬戶，并利用銀行結算賬戶進行詐騙、敲詐勒索、洗錢等違法犯罪活動時有發(fā)生。為了從源頭上防范和打擊利用銀行結算賬戶進行違法犯罪活動，保護存款人、銀行的合法權益和資金安全，《辦法》在規(guī)定存款人申請開立銀行結算賬戶有義務提供真實、完整、合規(guī)的開戶證明文件的同時，也要求銀行應對存款人提交的開戶申請資料及開戶申請書填寫的事項的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查，確保存款人以實名開立各類銀行結算賬戶，這正是“了解你的客戶”原則的具體體現(xiàn)。 所謂“了解你的客戶”，是指銀行在與客戶建立業(yè)務關系或與其進行交易時，應當根據(jù)有效的證明文件或其他可靠的身份識別資料，確定客戶的真實身份，完整的記錄存款人的開戶和交易資料信息。“了解你的客戶”原則特別強調金融機構第一次與客戶進行交易時，了解客戶真實身份的重要性。我國已在《關于制止向恐怖主義提供資助的國際公約》（簡稱《公約》）上簽字，表明我國將嚴格遵守《公約》中關于銀行結算賬戶開立必須遵循的“了解你的客戶”原則。必須認識到“了解你的客戶”是金融機構打擊洗錢活動的基礎。 問：《辦法》從哪些方面加強了對支取現(xiàn)金的管理？ 答：為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范存款人現(xiàn)金收支、存取行為，限制不合理現(xiàn)金使用，《辦法》從以下四個方面加強了對存款人支取現(xiàn)金的管理： 一是明確了不得支取現(xiàn)金的賬戶種類。為有利于存款人管理其資金使用，防止利用開立多個一般存款賬戶套取現(xiàn)金，《辦法》規(guī)定一般存款賬戶不得支取現(xiàn)金；為防止通過單位銀行卡賬戶套取現(xiàn)金，持卡人非法占壓、挪用單位資金，規(guī)定單位銀行卡不得支取現(xiàn)金；為維護國家利益，規(guī)定財政預算外資金開立的專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金；為防止擠占、挪用投資人或交易人的投資資金，維護投資者的合法權益，規(guī)定證券交易結算資金、期貨交易保證金、信托基金專用資金開立的專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。 二是對專用存款賬戶中確有現(xiàn)金支取需要的實行區(qū)別對待。為有效控制現(xiàn)金使用范圍，在滿足存款人合理現(xiàn)金使用的基礎上，《辦法》規(guī)定，基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金以及金融機構存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應在開戶時報中國人民銀行批準。糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金等專用存款賬戶在辦理現(xiàn)金支取時，無需經(jīng)中國人民銀行批準，但必須遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定。 三是加強了對從單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶劃轉資金的管理。為防止將屬于單位的資金轉入個人銀行結算賬戶套取現(xiàn)金，確保轉入個人銀行結算賬戶的款項是其合法收入，《辦法》規(guī)定轉入個人銀行結算賬戶的資金必須提供付款依據(jù)。 四是嚴格對違規(guī)支取現(xiàn)金行為實施處罰。《辦法》規(guī)定，對非經(jīng)營性的違規(guī)存款人給予警告并處1000元罰款，對經(jīng)營性的違規(guī)存款人給予警告并處以5000元以上3萬以下的罰款。 問：《辦法》采取哪些措施，防范逃債、洗錢等違規(guī)違法活動？ 答：為防止存款人利用開立銀行結算賬戶逃債或從事洗錢、詐騙等違法犯罪活動，《辦法》從八個方面強化了銀行結算賬戶管理：一是開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算外資金專用存款賬戶須報經(jīng)中國人民銀行核準，防止違規(guī)開戶。二是開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶要在其基本存款賬戶開戶登記證上登記存款人賬戶信息，以利于債權銀行和司法機關掌握其開戶情況。三是對不同的存款人開立各類銀行結算賬戶需要提供的證明文件作了明確規(guī)定，并要求銀行審查核實，確保存款人以實名開立銀行結算賬戶。四是加強對單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶劃轉資金的管理，規(guī)定只有其合法收入才能轉入個人銀行結算賬戶，單位轉賬支付給個人的款項必須向銀行提供合法的付款依據(jù)，款項達到應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。五是嚴格對支取現(xiàn)金的管理，分別規(guī)定了哪些賬戶不能支取現(xiàn)金，哪些賬戶支取現(xiàn)金必須經(jīng)中國人民銀行批準，哪些賬戶支取現(xiàn)金必須按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。六是實行生效日制度，規(guī)定單位存款人開立的銀行結算賬戶必須自正式開立起三日后方能對外辦理支付。七是規(guī)定存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷和變更銀行結算賬戶。八是建立異常支付申報制度，要求銀行對單位異常支付進行分析和監(jiān)控，并及時報告中國人民銀行。人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則。