按書上的暫估入庫嗎?有沒有更好的方法?特別是現在都用電腦做帳了,你們是怎么處理的?另外你們是怎么保證財務帳的材料與倉庫的材料帳相吻合?

熱心網友

我的個人意見：1、“到月底材料已入庫,發票未到”，因材料可能出售或領用，結轉成本的原因，個人建議“暫估入庫”處理方式比較好。2、在電腦上你會有收料入庫的收料單，在編號上可以區分為050101－在庫，050102－估價。等到發票收到后，將“估價”收料單轉作“在庫”單即可。 如果存在差額款，可以記做“材料成本差異”，在月底按月分攤結轉（或每月一次全部結轉完成，可選用），計算公式按“書”操作。 也可以將原估價紅沖，在作“在庫”單。實際已銷售或領用有差額，同上。3、倉庫的材料賬按照收發料單登賬，收發料月底匯總交財務處理，這樣，可以保證財務賬的材料與倉庫的材料賬帳一致。同時，每季度（或半年，自定）盤點一次，以保證賬賬相符，賬實相符。供參考與討論。

熱心網友

詢問材料單價，按未稅價入庫呀！將入庫單弄成一式三聯，會計聯做入庫，這樣就不會影響材料成本了，支付聯付款呀！付款時在支付聯下附上發票呀！借：原材料——未稅　貨：應付賬款——未稅收到發票付款時：借：應付賬款——未稅借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）　貨：銀行存款

熱心網友

實際上你的原材料已入庫的話，就算發票未到，原材料的價格應該也知道了，因為現在是買方市場，購入原材料不可能價格沒談好就進了吧，就算沒有合同也應有個協定吧。這樣的話就可以根據實際的進價來入賬了，就不用暫估了呀。只要等發票到了再附入憑證內就可以了。

熱心網友

1.催發票呀2.向有關人員調查材料價格3.等發票到后處理1）做細基本工作2）常對帳

熱心網友

1、材料采用實際成本核算方法下 只有以暫估價（或市場價或前期歷史價）入賬2、財務帳的材料與倉庫的材料帳應在期末對帳 材料的收發單據應該3聯。1聯倉庫登記明細賬或流水賬，1聯財務帳務處理 月末互相核對余額 如果財務材料核算是分類別的 那就要核對到明細科目 這樣核對就可以保證帳帳相符