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（1）辦理商業匯票必須以真實的交易關系和債權債務關系為基礎，出票人不得簽發無對價的商業匯票用以騙取銀行或其他票據當事人的資金。 ?。?）商業匯票的出票人，應為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人（即承況人）具有真實的委托付款關系，并具有支付匯票金額的可靠資金來源?！ 。?）簽發商業匯票必須依《支付結算辦法》第78條規定，詳細記載必須記載事項?！ 。?）我國目前使用的商業承兌匯票和銀行承兌匯票所采用的都是定目付款形式，出票人簽發匯票時，應在匯票上記載具體的到期日?！ 。?）商業匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。商業承兌匯票和銀行承兌匯票的持票人遠均應在匯票到期日前向付款人提示承兌。承兌不得附有條件?！ 。?）商業匯票的持票人向銀行申請貼現時，必須提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件，貼現銀行辦理轉貼現、品發運單據復印件。貼現利息的計生機算，承兌人在異地的，貼現、轉貼現和再貼現的銀行應另加3天的劃款日期。 。
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1）辦理商業匯票必須以真實的交易關系和債權債務關系為基礎，出票人不得簽發無對價的商業匯票用以騙取銀行或其他票據當事人的資金?！ 。?）商業匯票的出票人，應為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人（即承況人）具有真實的委托付款關系，并具有支付匯票金額的可靠資金來源?！ 。?）簽發商業匯票必須依《支付結算辦法》第78條規定，詳細記載必須記載事項?！ 。?）我國目前使用的商業承兌匯票和銀行承兌匯票所采用的都是定目付款形式，出票人簽發匯票時，應在匯票上記載具體的到期日。 （5）商業匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。商業承兌匯票和銀行承兌匯票的持票人遠均應在匯票到期日前向付款人提示承兌。承兌不得附有條件?！ 。?）商業匯票的持票人向銀行申請貼現時，必須提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件，貼現銀行辦理轉貼現、品發運單據復印件。貼現利息的計生機算，承兌人在異地的，貼現、轉貼現和再貼現的銀行應另加3天的劃款日期。 。
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（1）辦理商業匯票必須以真實的交易關系和債權債務關系為基礎，出票人不得簽發無對價的商業匯票用以騙取銀行或其他票據當事人的資金。 ?。?）商業匯票的出票人，應為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人（即承況人）具有真實的委托付款關系，并具有支付匯票金額的可靠資金來源?！ 。?）簽發商業匯票必須依《支付結算辦法》第78條規定，詳細記載必須記載事項?！ 。?）我國目前使用的商業承兌匯票和銀行承兌匯票所采用的都是定目付款形式，出票人簽發匯票時，應在匯票上記載具體的到期日?！ 。?）商業匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。商業承兌匯票和銀行承兌匯票的持票人遠均應在匯票到期日前向付款人提示承兌。承兌不得附有條件?！ 。?）商業匯票的持票人向銀行申請貼現時，必須提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件，貼現銀行辦理轉貼現、品發運單據復印件。貼現利息的計生機算，承兌人在異地的，貼現、轉貼現和再貼現的銀行應另加3天的劃款日期。 。
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（1）辦理商業匯票必須以真實的交易關系和債權債務關系為基礎，出票人不得簽發無對價的商業匯票用以騙取銀行或其他票據當事人的資金?！ 。?）商業匯票的出票人，應為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人（即承況人）具有真實的委托付款關系，并具有支付匯票金額的可靠資金來源。 ?。?）簽發商業匯票必須依《支付結算辦法》第78條規定，詳細記載必須記載事項。 （4）我國目前使用的商業承兌匯票和銀行承兌匯票所采用的都是定目付款形式，出票人簽發匯票時，應在匯票上記載具體的到期日?！ 。?）商業匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。商業承兌匯票和銀行承兌匯票的持票人遠均應在匯票到期日前向付款人提示承兌。承兌不得附有條件?！ 。?）商業匯票的持票人向銀行申請貼現時，必須提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件，貼現銀行辦理轉貼現、品發運單據復印件。貼現利息的計生機算，承兌人在異地的，貼現、轉貼現和再貼現的銀行應另加3天的劃款日期。 。
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第一條 為發展銀行承兌匯票業務，支待地方經濟發展，依照《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國商業匯票辦法》和中國人民銀行頒布的《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》，結合我社實際，制定本暫行規定。第二條 簽發銀行承兌匯票業務，實行總量控制，比例管理，集中辦理。第三條 申請辦理銀行承兌匯票業務的企業必須具備下列基本條件：1、在我社開立存款帳戶，依法從事經營活動的企業法人（即有工商行政管理機關頒發的《企業法人營業執照》）和其他經濟組織（即指合法成立，有一定的組織機構和財產；不具備法人資格，但依法登記領取《營業執照》的）。2、簽發非全額保證金銀行承兌匯票的按照信用等級評定標準，信用等級在AA級（含）以上或A級（含）以上即時評定AA級（含）以上和資產負債率在60％以下的企業。3、產品有市場，生產經營有效益，不擠占挪用信貸資金，符合貸款條件。4、無欠息，無不良貸款。5、承兌申請人與我社必須具有真實的委托付款關系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。6．具有真實、有效、合法的商品購銷合同。7．購銷合同中約定使用銀行承兌匯票結算方式。第四條 必須根據信貸原則和有關票據管理辦法對企業申請進行嚴格審查。嚴格限定一筆交易合同只能申請辦理一筆銀行承兌匯票，并視交易風險程度和企業資信情況確定能否轉讓，對不得轉讓的匯票在正面注明“不得轉讓”字樣。同時禁止簽發無商品交易的銀行承兌匯票，嚴禁利用銀行承兌匯票拆借資金和套取銀行貼現資金。第五條 為確保承兌申請人在匯票到期時及時付款，必須根據企業申請的承兌金額、信譽等情況，與承兌申請人簽訂協議。協議內容應明確：1、除有效擔保外，必須同時收取一定比例的保證金。2、承兌匯票逾期不能付款的處理辦法。3、在銀行承兌匯票到期前分期存足承兌款項，保證金可以抵作部部分承兌款項，防止發生銀行墊支等內容。對到期的承兌匯票應當依據《票據法》的規定進行認真審查。對存在不符合《票據法》規定的票據，要依法提出抗辯理由予以拒付。第六條 加強銀行承兌匯票的風險管理。企業申請辦理銀行承兌匯票時必須提供有效擔保，對無效擔?；驌Ｄ芰Σ蛔愕模坏煤灠l銀行承兌匯票。第七條 銀行承兌匯票簽發、承兌審批權限集中在江都市農村信用合作聯社。各信用社（部）無權審批銀行承兌匯票的簽發和承兌。單筆票面金額最高不超過1000萬元（不含1000萬元），單筆票面金額500萬元（含500萬元）的須報所在地人民銀行備案。承兌最長期限不得超過6個月。第八條 對單個企業辦理的銀行承兌匯票，余額應控制在該企業同期銷售收入歸社額的合理比例之內。第九條 我社辦理承兌匯票業務實行總額控制，承兌余額不超過上年末各項存款余額的5％。第十條 銀行承兌匯票的承兌申請人到期不能足額支付票款時，在無條件向持票人付款的同時，對承兌申請人采取如下措施：1、根據承兌協議，執行扣款。2、對尚未支付的匯票金額按照每天萬分之三計收利息。3、對未未能按期足額支付銀行承兌匯票款項的承兌申請人，我行在一年之內不再為其辦理承兌業務。第十一條 基層社（部）和聯社各有關部門必須密切配合，明確職責，嚴密銀行承兌匯票的簽發與承兌手續。1、申請人開戶行職責：（1）嚴格按第三條規定審查申請人的資格、條件；（2）負責對申請人進行有關資信調查、資料初審，并簽具調查意見；（3）及時掌握企業資金流動，監督企業承兌保證金在簽發銀行承兌匯票前足額到帳，并保證企業在銀行承兌匯票到期前有足額票款承兌。（4）依法催討尚未扣回的承兌墊支款項和承兌墊支利息。（5）建立銀行承兌匯票簽發登記簿，將有關資料視同貸款檔案進行管理。2、信貸部門職責：（1）核定、下達和控制、調整銀行承兌匯票承兌總量指標；（2）考核銀行承兌匯票總量執行情況；（3）按期反映承兌匯票辦理情況，并按信貸管理要求進行考核；（4）在核定的總量之內，對企業提出的辦理銀行承兌匯票申請進行審核、簽署意見，并按貸款審批程序、權限辦理銀行承兌匯票的審批手續；（5）簽定質押合同或辦理擔保手續；（6）與企業簽訂銀行承兌協議（附件二）及承諾函（附件三）；（7）考核單個企業和累計銀行承兌匯票余額；（8）督促企業承兌保證金和承兌款項按時足額到位；（9）信貸部門應建立臺帳，將有關資料視同貸款檔案進行管理。3．財務部門職責：（l）對匯票和協議記載內容的完整性、使用對象的合規性以及是否經有權人審批等進行審查；（2）與企業簽訂銀行承兌協議及承諾函（全額保證金）；（3）辦理承兌票據的會計核算手續；（4）按照上級規定的領用、保管制度，嚴格管理、保管銀行承兌匯票空白憑證和印章等。（5）建立臺帳，將有關資料檔案進行入庫管理（全額保證金）。4、稽核保障部門應定期或不定期對銀行承兌匯票的承兌情況進行稽核檢查。5．為便于統計和監控，財務部門要及時、準確記入有關科目并建立登記簿，及時記載銀行承兌匯票的簽發、登記、保管、承兌情況；計劃信貸部門要及時建立臺帳，對非全額保證銀行承兌匯票的簽發、累計承兌、墊支等事項及時、準確、如實地統計和上報。第十二條 本暫行規定未盡事宜，按照國家相關法規、文件執行。第十三條 本暫行規定由江都市農村信用聯社制定、解釋和修訂，自印發之日起施行。江都市農村信用合作聯社簽發銀行承兌匯票操作細則第一條 為規范我社銀行承兌匯票業務，按照國家有關法律、法規及《江都市農村信用合作聯社銀行承兌匯票管理暫行規定》，結合我社實際，制定本操作細則。第二條 全額保證金銀行承兌匯票簽發基本程序：基層社受理并初審→聯社財會部門審查、審批→清算中心簽發、登記、保管、承兌→信貸部門登錄。非全額比例保證金銀行承兌匯票簽發基本程序：基層社受理并初審→聯社信貸部門審查、審批→財會部門復查→清算中心簽發、登記、保管、承兌→信貸部門登錄。第三條 申請條件申請簽發銀行承兌匯票的企業必須符合下列條件：1、在江都市農村信用合作社開立存款帳戶。2、非全額比例簽發銀行承兌信用等級A級以上，即時評定AA級以上，具有產品有市場、經營有效益、符合貸款條件、無欠息、無不良記錄，定期報送企業財會報表和相關經營資料。3、有真實、有效合法的商品購銷合同，恪守信用，自愿接受信貸結算監督和現金管理規定。第四條 受理申請簽發銀行承兌匯票企業必須向開戶行提供下列資料：1、申請簽發全額保證金銀行承兌匯票（1）經工商年檢的法人營業執照復印件三份（第一次簽發）；（2）企業法人代碼證書復印件三份（第一次簽發）；（3）貸款管理卡（第一次簽發）；（4）年初和近期的企業資產負債表及損益表三份（第一次簽發）；（5）真實的商品貿易購銷合同原件一份，復印件三份；（6）企業法人代表簽具的簽發銀行承兌匯票申請書一式三份；（7）企業法人代表或委托代理人簽具的承諾函一式三份；（8）企業存入保證金憑證原件及復印件各一份。2、申請簽發非全額比例保證金銀行承兌匯票（1）經工商年檢的法人營業執照復印件三份；（2）企業法人代碼證書復印件三份；（3）年初和近期的企業資產負債表三份；（4）貸款管理卡；（5）真實的商品貿易購銷合同（原件一份，復印件三份）；（6）企業資信等級證明或近期信用等級評定（即時評定）復印件三份；（7）公司制企業同意申請開具銀行承兌匯票的董事會決議三份；（8）企業法人代表簽具的授權委托書一式三份；（9）企業法人代表簽具的簽發銀行承兌匯票申請書一式三份；（10）保證金不足，需提供有聯社認可的擔保單位或房地產抵押；（11）企業存入保證金憑證復印件一份；（12）信用社第一責任人簽具的承諾書一份。擔保單位需提供的資料：（1）企業法人營業執照復印件一式三份；（2）年初和近期的資產負債表、損益表一式三份；（3）公司制企業同意擔保的董事會決議一式三份；（4）擔保企業法人代表簽具的授權委托書一式三份。第五條 初審基層社明確辦理銀行承兌匯票專管員即第一責任人，全額保證金銀行承兌匯票專管員由各社主辦會計擔任，非全額保證金銀行承兌匯票專管員由各社信貸員擔任，第一責任人應對申請企業的主體資格進行認真初審，審查銀行承兌申請書所填內容及財會報表反映的情況是否真實，審查商品購銷合同的真實性，對不足100％保證金的每筆承兌匯票業務進行風險度測算，審查開具銀行承兌匯票的保證金是否確為企業所有。出具的承諾函（一式三份）是否確是企業的真實意見，并對法人公章、簽名的真實性予以認定。因保證金不足確需提供擔保的，應根據《貸款通則》的要求，對擔保人的主體資格、資信狀況、代償能力等進行審查。以下機構不得作為保證擔保人：（1）黨、政、機關、司法部門或派生機構（包括財、稅、計劃等部門）；（2）經濟實體的分支機構或職能部門；（3）與申請人之間存在相互控股的公司；（4）存在相互擔保的企業；（5）其他不宜作為申請銀行承兌匯票擔保人的企業。第六條 上報審查所有資料經初審合格，由專管員在江都市農村信用合作聯社銀行承兌匯票申請書（一式三份）上簽具初審意見后，經基層社分管信貸業務的主任確認并簽具意見、加蓋公章后，連同所有資料一并上報聯社財會部門審查，不足100％保證金的由第一責任人出具承諾書，連同所有資料一并上報聯社信貸部門審查。第七條 審查聯社財會部門負責銀行承兌匯票業務的專管員受理銀行承兌匯票申請后，應根據《江都市農村信用合作聯社簽發銀行承兌匯票暫行規定》對銀行承兌匯票申請人所在社上報的全部資料再次進行嚴格審查，確保資料的真實性、合法性、完整性。經過審查，在銀行承兌匯票申請書上簽具審查意見，送部門負責人審批。對不足100％保證金的，聯社信貸部門負責銀行承兌匯票業務的專管員受理銀行承兌匯票申請后，應根據《江都市農村信用合作聯社簽發銀行承兌匯票暫行規定》、《貸款通則》、《江都市農村信用合作社信貸授權、授信管理實施細則》對銀行承兌匯票申請人所在社上報的全部資料再次進行嚴格審查，確保資料的真實性、合法性、完整性。經過審查，在銀行承兌匯票申請書上簽具審查意見，經部門負責人審批后，根據決策權限上報江都市信用合作聯社分管主任或貸審委決策。第八條 簽訂協議申請簽發全額保證金銀行承兌匯票的，經財會部門負責人審批后，清算中心據此與申請人簽訂銀行承兌匯票協議。申請簽發非全額保證金銀行承兌匯票的，經信貸部門負責人審批或經領導決策同意，并經財會部門復核后，聯社委托授權清算中心與申請人簽訂銀行承兌匯票協議和質押合同及與保證人簽訂保證合同。第九條 交存保證金財會部門按《江都市農村信用合作聯社簽發銀行承兌匯票暫行規定》第三條規定審查出票人的資格、條件；對匯票人和協議記載內容的完整性、使用對象的合規性以及是否經有權人審批，質押合同或保證合同是否填寫齊全、簽章是否符合規定等進行審查。審查符合要求后，由申請人將保證金交存聯社或基層信用社指定保證金帳戶。第十條 簽發銀行承兌匯票由簽發員領取匯票憑證進行簽發，注明承兌協議編號，并在匯票上記載“承兌”字樣和承兌日期，加蓋授權經辦人員名章，然后連同有關協議交復核員進行復核，復核員審查匯票記載內容是否填寫齊全、完整，“交易合同號碼”是否填寫，審查無誤后憑保證金進帳憑證，交印章專管員蓋章，印章專管員在“承兌銀行蓋章”處加蓋“銀行匯票專用章”，并將第二、三聯承兌匯票連同第一聯承兌協議交給簽發員，由簽發員復核無誤后交還出票人，同時按照承兌協議規定向出票人收取承兌手續費。第十一條 登記管理承兌匯票簽發后，卡片聯由清算中心復核員在簽發日日終進行登記和入庫保管，并在營業終了時填列“貸款發放數據表”送交聯社信貸部門進行上網錄入。清算中心必須及時處理各類查詢、查復等工作；并在匯票到期日當天將保證金專戶的保證金劃入承兌專戶以備承兌。第十二條 到期付款對全額保證金的銀行承兌匯票到期后，直接在匯票到期日當天將保證金專戶的保證金劃入承兌專戶以備承兌。對非全額保證金的，在銀行承兌匯票到期付款前，基層社與信貸部門應視同貸款管理，要求出票人按期報送企業財務會計報表和有關資料，隨時了解和掌握其生產經營情況、資金財務狀況。在銀行承兌匯票到期前10天由信貸部門通知基層社向申請人和擔保人發出《銀行承兌匯票交存票款通知書》（附件四）。基層社必須將《通知書》回執取回專夾保管，并督促企業在銀行承兌匯票到期前1天交付足額票款。第十三條 銀行承兌匯票到期日企業未能按時足額交存應付票款，我社應在無條件向持票人承兌的同時，根據申請人承諾函和銀行承兌協議直接從申請人和擔保人的帳戶中扣款。第十四條 對從申請人和擔保人扣款后仍有缺額的，基層社應在銀行承兌匯票到期日與申請人簽訂借款借據，將款項及時劃入清算中心。當日借款列入逾期貸款科目核算，并執行每天萬分之三計息。第十五條 申請銀行承兌匯票的非全額保證金由信貸部門根據企業資信狀況按不同的比例收取。第十六條 申請銀行承兌匯票保證金不足100％的，其不足部分需提供符合《江都市農村信用合作聯社保證擔保貸款操作規程》條款要求的保證人擔保，其蓋章簽字應在聯社信貸部門進行。第十七條 銀行承兌匯票的保證金在簽發銀行承兌匯票前由企業劃入聯社清算中心承兌匯票保證金專戶存儲。保證金的使用待匯票承兌后劃給企業或承兌時劃出承兌，不得移作他用，不得提前劃付。第十八條 銀行承兌匯票的簽發嚴格實行印、證分管的原則，嚴禁在缺員的情況下進行操作。第十九條 銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續費，不足10元的按10元計。第二十條 銀行承兌匯票簽發和承兌后，在表內“6011應收承兌匯票、6012承兌匯票”中進行核算。第二十一條 因匯票到期而出票人帳戶無款或資金不足，造成被迫放款的，對基層社實行先貸后批。同時按聯社有關新增違規貸款處罰規定對責任人進行處罰。第二十二條 凡由于違規操作，造成銀行承兌匯票到期不能按時承兌或承兌資金遭受損失的，將根據我社相關文件、對責任人進行嚴肅處理，情節特別嚴重的，將依法追究有關的法律責任。第二十三條 憑證的管理與領用清算中心必須建立銀行承兌匯票重要空白憑證登記簿，按時進行簽發、作廢、銷號登記。銀行承兌匯票憑證由憑證管理員專人管理。按照重要空白憑證管理要求進行嚴格管理，以本為單位向憑證總庫領取，每次只能領一本。用完續領需由簽發人出具上一本簽發、作廢等使用情況的書面說明，并提出申請后領用。對作廢的銀行承兌匯票應按照重要空白憑證管理辦法進行剪角登記和銷號，并將作廢的憑證訂入當天傳票。第二十四條 印章的管理與使用印章的保管、交接按照有關印章管理辦法執行。銀行承兌匯票印章實行專人保管（由主辦會計保管）。由清算中心匯票簽發人員審查有關資料，手續齊全后，經復核員復核無誤，憑保證金進帳憑證，交印章專管員蓋章。第二十五條 檔案管理基層社、信貸部門、財會部門在辦妥銀行承兌匯票簽發手續后，均應將企業申請開具銀行承兌匯票所提供的資料妥善保管，建立簽發銀行承兌匯票登記簿，年末裝訂成冊，一起歸檔、保管。清算中心必須將銀行承兌匯票卡片實行專夾保管，并建立銀行承兌匯票開銷戶登記簿，逐筆進行開戶、銷戶登記，并將有關資料歸檔保管，確保資料連續性、完整性。第二十六條 基層社、信貸部門、財會部門、清算中心之間必須定期核對簽發銀行承兌匯票余額、保證金余額，確?！傲喾薄５诙邨l 本操作細則由江都市農村信用合作聯社制定、解釋和修訂，自印發之日起施行。
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（1）辦理商業匯票必須以真實的交易關系和債權債務關系為基礎，出票人不得簽發無對價的商業匯票用以騙取銀行或其他票據當事人的資金?！ 。?）商業匯票的出票人，應為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人（即承況人）具有真實的委托付款關系，并具有支付匯票金額的可靠資金來源。 ?。?）簽發商業匯票必須依《支付結算辦法》第78條規定，詳細記載必須記載事項?！ 。?）我國目前使用的商業承兌匯票和銀行承兌匯票所采用的都是定目付款形式，出票人簽發匯票時，應在匯票上記載具體的到期日?！ 。?）商業匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。商業承兌匯票和銀行承兌匯票的持票人遠均應在匯票到期日前向付款人提示承兌。承兌不得附有條件?！ 。?）商業匯票的持票人向銀行申請貼現時，必須提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件，貼現銀行辦理轉貼現、品發運單據復印件。貼現利息的計生機算，承兌人在異地的，貼現、轉貼現和再貼現的銀行應另加3天的劃款日期。 。
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