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珍珍和珠珠是一對來自北國的姐妹花，珍珍今年36歲，珠珠33歲，兩人在廣州開一家以來料來樣加工和貼牌出口為主的一家有限貿(mào)易公司。公司已開業(yè)8年，經(jīng)營狀況良好。姐姐珍珍離異4年，目前沒有成家的概念，以后可能也沒有。 妹妹珠珠有過一段刻骨銘心的情感，對男人有心理障礙，怕遇到一個分她財產(chǎn)的“淘金男人”，又怕愛情沒有結果，婚姻比較慎重，1-2年內(nèi)難以走入婚姻的殿堂。姐妹倆人在一起居住，有一部寶來車，成雙出入，每天除了上班就是下班，生活比較單調。 姐姐珍珍吸煙，但煙癮不是很大；妹妹珠珠社交比較多，招待費用每月在1萬左右，但計入公司營業(yè)成本中；姐妹倆每月的日常消費約在8000元左右，比較節(jié)省。姐妹倆人的身體狀況都良好。 因為受加息的預期以及全球石油價格高企運輸成本提高的原因，姐妹倆的公司出口生意在未來可能有所影響。妹妹珠珠心思比較高，以后想投資、轉產(chǎn)一家生產(chǎn)女性用品為主的小型公司，正在籌劃中，計劃投資300萬左右。但目前公司的一切經(jīng)營業(yè)務仍舊進行。 相關閱讀：我的04年財務收支狀況 感覺很慘 一個上海普通工薪家庭的月收支表 個人理財目標 姐妹倆都沒有明確的家庭理財目標，對目前的生活比較滿意，似乎是錢越賺越多為人生的終極目標了。短期家庭理財目標，珍珍要買一部20萬左右的轎車。長期家庭理財目標，在50歲之前為倆人積累足夠的養(yǎng)老金，過豐裕而體面的生活。一、目前狀況與預期目標 北國姐妹花姐姐珍珍36歲，妹妹珠珠33歲，兩位單身貴族對結婚有著與別人不同的見解，而且心里還有一副明明白白的理財金算盤。二人現(xiàn)有總資產(chǎn)價值467萬元，負債70萬元，凈資產(chǎn)價值397萬元。財務狀況如下表1、表2： 在理財師看來，這一表面富足的家庭在理財方面存在一些不易察覺的危機：首先，個人所得稅負擔較重，占家庭總支出的62。5％以上；其次，沒有筑起一張家庭財務安全網(wǎng)，當家庭成員面對意外事件或發(fā)生疾病時可能會束手無策；再次，資產(chǎn)組合結構不合理，品種單一，收益性與抗風險能力都比較低；最后，姐妹二人目前都沒有養(yǎng)老計劃。我們進一步發(fā)現(xiàn)，由于姐妹花即將面臨公司轉型這一重大決策所帶來未來數(shù)年財務狀況的改變，收益的穩(wěn)定性可能有所下降，而且前期需要良好的現(xiàn)金流，一個優(yōu)越的資產(chǎn)負債結構將變得非常重要。為此，我們根據(jù)目前狀況設定以下七個預期目標： （一）2008年實現(xiàn)公司轉型，每年稅后收入為家庭主要收入來源； （二）減少各項稅務支出，特別是所得稅支出； （三）在家庭成員面對意外事件或發(fā)生疾病時，能提供財務安全保障； （四）公司轉型穩(wěn)定后購買一輛20萬元左右的轎車； （五）調整資產(chǎn)組合，達致最優(yōu)資金結構，能適應公司財務管理的需要； （六）建立一個能夠提供高流動性并且享受稅收優(yōu)惠的投資組合； （七）建立一個長期的投資組合，以準備充足的養(yǎng)老金。 理財規(guī)劃是對未來數(shù)年的計劃，我們需要引入幾個假設：一是未來數(shù)年的經(jīng)濟增長是處在溫和的通貨膨脹率3％左右；二是公司轉型加速部分固定資產(chǎn)的折舊，原公司資產(chǎn)僅80％可轉變成新公司資產(chǎn)；三是轉型后公司稅前利潤率為13％左右，負債利率仍維持在5％左右，收入增長率在8％左右。二、綜合理財建議 （一）應急金與家庭財務安全保障 三十而立之年，總會面臨許許多多不可預測的風險，構筑一張家庭財務安全網(wǎng)是必不可少的。這張安全網(wǎng)有兩道防線，一道是建立應急金約2。4萬，保障家庭三個月的日常生活；另一道是構筑醫(yī)療與意外等健康保障，考慮通過購買定期健康保險附加意外險或增加儲蓄自保的方式解決。 如用保險工具，姐妹花可以考慮互以對方為受益人，以抵御一旦對方發(fā)生意外或疾病時所帶來的收入損失，而保險金也可臨時維持一人獨力支撐公司運作的局面。 相關閱讀：精明主婦的“保險經(jīng)” 我給先生買健康險的體會 （二）填補公司轉型的資金缺口 目前公司全部資產(chǎn)為270萬元，計劃投資300萬元轉產(chǎn)女性用品的小型公司。如果立即轉型，將會有約80多萬元的資金缺口。雖然可以用銀行存款彌補，但會大大降低資產(chǎn)結構的流動性。可見任何新公司創(chuàng)立或轉型的前期都需要較多的資金周轉，而加息預期的不確定性和全球石油價格走勢具有波動性的兩大因素，在短期內(nèi)仍可減弱對原公司出口生意的影響。因此建議以三年為限，積蓄更多的流動資產(chǎn)，方才有序地逐步實現(xiàn)公司轉型。 （三）稅務規(guī)劃減少個稅支出 按照二人個稅支出的測算，現(xiàn)時適用稅率是個人所得稅累進稅率35％一檔，稅率較高，導致所得稅支出占到家庭財務支出六成以上。原因是姐妹花收入受到公司稅和個人稅雙重計征。如在合法的手段下，能充分考慮合并公司稅務與個人稅務中較大的減稅空間，將使個人所得稅減免更多。根據(jù)我國稅制規(guī)定：招待費及個人費用等支出可在企業(yè)所得稅或個體經(jīng)營稅收前扣除。建議通過將個人收入留存入公司資本公積，在公司稅前支付父母養(yǎng)老費用、招待費及個人費用等合法稅務規(guī)劃，減少公司稅前利潤，使公司應納稅額減少。同時，通過上述規(guī)劃，將個人所得稅稅檔降低一、兩檔，將會節(jié)省更多個稅支出。 （四）有量有度的消費享受 當成功接受公司轉型的挑戰(zhàn)后，預計二人的收支及資產(chǎn)負債狀況將步入一個良性成長的階段。這時候再考慮高品質生活是每位有識之士的必然之選，購買一輛20萬左右的轎車也將提上姐妹花的購物清單。理財師會建議資金充裕情況下使用一次性付款，并將舊的寶來（五）合理優(yōu)化資產(chǎn)結構 對于資產(chǎn)結構中有70萬元的負債，理財師建議需要區(qū)別對待。如果是公司中運用負債籌資的手段，是可以保留的。因為只要稅前利潤率13％大于負債利率5％，就可以產(chǎn)生杠桿作用下的額外利潤，而且負債籌資還有節(jié)稅作用，降低資金成本。如果是個人抵押貸款、消費貸款或信用卡透支，這類負債在我國個人所得稅中是不能稅前扣除的，必須審慎考慮高額的利息支出，盡快還掉債務了。我們可以通過表三對比，看看公司財務使用負債籌資對個人理財規(guī)劃一些好處： 很明顯，保留一定的負債可以節(jié)省掉一部分公司稅和個人稅，其杠桿收益率也遠遠高于完全使用自有資本的公司經(jīng)營。
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珍珍和珠珠是一對來自北國的姐妹花，珍珍今年36歲，珠珠33歲，兩人在廣州開一家以來料來樣加工和貼牌出口為主的一家有限貿(mào)易公司。公司已開業(yè)8年，經(jīng)營狀況良好。姐姐珍珍離異4年，目前沒有成家的概念，以后可能也沒有。 妹妹珠珠有過一段刻骨銘心的情感，對男人有心理障礙，怕遇到一個分她財產(chǎn)的“淘金男人”，又怕愛情沒有結果，婚姻比較慎重，1-2年內(nèi)難以走入婚姻的殿堂。姐妹倆人在一起居住，有一部寶來車，成雙出入，每天除了上班就是下班，生活比較單調。 姐姐珍珍吸煙，但煙癮不是很大；妹妹珠珠社交比較多，招待費用每月在1萬左右，但計入公司營業(yè)成本中；姐妹倆每月的日常消費約在8000元左右，比較節(jié)省。姐妹倆人的身體狀況都良好。 因為受加息的預期以及全球石油價格高企運輸成本提高的原因，姐妹倆的公司出口生意在未來可能有所影響。妹妹珠珠心思比較高，以后想投資、轉產(chǎn)一家生產(chǎn)女性用品為主的小型公司，正在籌劃中，計劃投資300萬左右。但目前公司的一切經(jīng)營業(yè)務仍舊進行。 相關閱讀：我的04年財務收支狀況 感覺很慘 一個上海普通工薪家庭的月收支表 個人理財目標 姐妹倆都沒有明確的家庭理財目標，對目前的生活比較滿意，似乎是錢越賺越多為人生的終極目標了。短期家庭理財目標，珍珍要買一部20萬左右的轎車。長期家庭理財目標，在50歲之前為倆人積累足夠的養(yǎng)老金，過豐裕而體面的生活。一、目前狀況與預期目標 北國姐妹花姐姐珍珍36歲，妹妹珠珠33歲，兩位單身貴族對結婚有著與別人不同的見解，而且心里還有一副明明白白的理財金算盤。二人現(xiàn)有總資產(chǎn)價值467萬元，負債70萬元，凈資產(chǎn)價值397萬元。財務狀況如下表1、表2： 在理財師看來，這一表面富足的家庭在理財方面存在一些不易察覺的危機：首先，個人所得稅負擔較重，占家庭總支出的62。5％以上；其次，沒有筑起一張家庭財務安全網(wǎng)，當家庭成員面對意外事件或發(fā)生疾病時可能會束手無策；再次，資產(chǎn)組合結構不合理，品種單一，收益性與抗風險能力都比較低；最后，姐妹二人目前都沒有養(yǎng)老計劃。我們進一步發(fā)現(xiàn)，由于姐妹花即將面臨公司轉型這一重大決策所帶來未來數(shù)年財務狀況的改變，收益的穩(wěn)定性可能有所下降，而且前期需要良好的現(xiàn)金流，一個優(yōu)越的資產(chǎn)負債結構將變得非常重要。為此，我們根據(jù)目前狀況設定以下七個預期目標： （一）2008年實現(xiàn)公司轉型，每年稅后收入為家庭主要收入來源； （二）減少各項稅務支出，特別是所得稅支出； （三）在家庭成員面對意外事件或發(fā)生疾病時，能提供財務安全保障； （四）公司轉型穩(wěn)定后購買一輛20萬元左右的轎車； （五）調整資產(chǎn)組合，達致最優(yōu)資金結構，能適應公司財務管理的需要； （六）建立一個能夠提供高流動性并且享受稅收優(yōu)惠的投資組合； （七）建立一個長期的投資組合，以準備充足的養(yǎng)老金。 理財規(guī)劃是對未來數(shù)年的計劃，我們需要引入幾個假設：一是未來數(shù)年的經(jīng)濟增長是處在溫和的通貨膨脹率3％左右；二是公司轉型加速部分固定資產(chǎn)的折舊，原公司資產(chǎn)僅80％可轉變成新公司資產(chǎn)；三是轉型后公司稅前利潤率為13％左右，負債利率仍維持在5％左右，收入增長率在8％左右。二、綜合理財建議 （一）應急金與家庭財務安全保障 三十而立之年，總會面臨許許多多不可預測的風險，構筑一張家庭財務安全網(wǎng)是必不可少的。這張安全網(wǎng)有兩道防線，一道是建立應急金約2。4萬，保障家庭三個月的日常生活；另一道是構筑醫(yī)療與意外等健康保障，考慮通過購買定期健康保險附加意外險或增加儲蓄自保的方式解決。 如用保險工具，姐妹花可以考慮互以對方為受益人，以抵御一旦對方發(fā)生意外或疾病時所帶來的收入損失，而保險金也可臨時維持一人獨力支撐公司運作的局面。 相關閱讀：精明主婦的“保險經(jīng)” 我給先生買健康險的體會 （二）填補公司轉型的資金缺口 目前公司全部資產(chǎn)為270萬元，計劃投資300萬元轉產(chǎn)女性用品的小型公司。如果立即轉型，將會有約80多萬元的資金缺口。雖然可以用銀行存款彌補，但會大大降低資產(chǎn)結構的流動性。可見任何新公司創(chuàng)立或轉型的前期都需要較多的資金周轉，而加息預期的不確定性和全球石油價格走勢具有波動性的兩大因素，在短期內(nèi)仍可減弱對原公司出口生意的影響。因此建議以三年為限，積蓄更多的流動資產(chǎn)，方才有序地逐步實現(xiàn)公司轉型。 （三）稅務規(guī)劃減少個稅支出 按照二人個稅支出的測算，現(xiàn)時適用稅率是個人所得稅累進稅率35％一檔，稅率較高，導致所得稅支出占到家庭財務支出六成以上。原因是姐妹花收入受到公司稅和個人稅雙重計征。如在合法的手段下，能充分考慮合并公司稅務與個人稅務中較大的減稅空間，將使個人所得稅減免更多。根據(jù)我國稅制規(guī)定：招待費及個人費用等支出可在企業(yè)所得稅或個體經(jīng)營稅收前扣除。建議通過將個人收入留存入公司資本公積，在公司稅前支付父母養(yǎng)老費用、招待費及個人費用等合法稅務規(guī)劃，減少公司稅前利潤，使公司應納稅額減少。同時，通過上述規(guī)劃，將個人所得稅稅檔降低一、兩檔，將會節(jié)省更多個稅支出。 （四）有量有度的消費享受 當成功接受公司轉型的挑戰(zhàn)后，預計二人的收支及資產(chǎn)負債狀況將步入一個良性成長的階段。這時候再考慮高品質生活是每位有識之士的必然之選，購買一輛20萬左右的轎車也將提上姐妹花的購物清單。理財師會建議資金充裕情況下使用一次性付款，并將舊的寶來（五）合理優(yōu)化資產(chǎn)結構 對于資產(chǎn)結構中有70萬元的負債，理財師建議需要區(qū)別對待。如果是公司中運用負債籌資的手段，是可以保留的。因為只要稅前利潤率13％大于負債利率5％，就可以產(chǎn)生杠桿作用下的額外利潤，而且負債籌資還有節(jié)稅作用，降低資金成本。如果是個人抵押貸款、消費貸款或信用卡透支，這類負債在我國個人所得稅中是不能稅前扣除的，必須審慎考慮高額的利息支出，盡快還掉債務了。我們可以通過表三對比，看看公司財務使用負債籌資對個人理財規(guī)劃一些好處： 很明顯，保留一定的負債可以節(jié)省掉一部分公司稅和個人稅，其杠桿收益率也遠遠高于完全使用自有資本的公司經(jīng)營。。
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（一）2008年實現(xiàn)公司轉型，每年稅后收入為家庭主要收入來源； （二）減少各項稅務支出，特別是所得稅支出； （三）在家庭成員面對意外事件或發(fā)生疾病時，能提供財務安全保障； （四）公司轉型穩(wěn)定后購買一輛20萬元左右的轎車； （五）調整資產(chǎn)組合，達致最優(yōu)資金結構，能適應公司財務管理的需要； （六）建立一個能夠提供高流動性并且享受稅收優(yōu)惠的投資組合； （七）建立一個長期的投資組合，以準備充足的養(yǎng)老金。
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全消費了,以后一個找一個大老板嫁了再理老公的財。包賺不賠。
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珍珍和珠珠是一對來自北國的姐妹花，珍珍今年36歲，珠珠33歲，兩人在廣州開一家以來料來樣加工和貼牌出口為主的一家有限貿(mào)易公司。公司已開業(yè)8年，經(jīng)營狀況良好。姐姐珍珍離異4年，目前沒有成家的概念，以后可能也沒有。 妹妹珠珠有過一段刻骨銘心的情感，對男人有心理障礙，怕遇到一個分她財產(chǎn)的“淘金男人”，又怕愛情沒有結果，婚姻比較慎重，1-2年內(nèi)難以走入婚姻的殿堂。姐妹倆人在一起居住，有一部寶來車，成雙出入，每天除了上班就是下班，生活比較單調。 姐姐珍珍吸煙，但煙癮不是很大；妹妹珠珠社交比較多，招待費用每月在1萬左右，但計入公司營業(yè)成本中；姐妹倆每月的日常消費約在8000元左右，比較節(jié)省。姐妹倆人的身體狀況都良好。 因為受加息的預期以及全球石油價格高企運輸成本提高的原因，姐妹倆的公司出口生意在未來可能有所影響。妹妹珠珠心思比較高，以后想投資、轉產(chǎn)一家生產(chǎn)女性用品為主的小型公司，正在籌劃中，計劃投資300萬左右。但目前公司的一切經(jīng)營業(yè)務仍舊進行。 相關閱讀：我的04年財務收支狀況 感覺很慘 一個上海普通工薪家庭的月收支表 個人理財目標 姐妹倆都沒有明確的家庭理財目標，對目前的生活比較滿意，似乎是錢越賺越多為人生的終極目標了。短期家庭理財目標，珍珍要買一部20萬左右的轎車。長期家庭理財目標，在50歲之前為倆人積累足夠的養(yǎng)老金，過豐裕而體面的生活。一、目前狀況與預期目標 北國姐妹花姐姐珍珍36歲，妹妹珠珠33歲，兩位單身貴族對結婚有著與別人不同的見解，而且心里還有一副明明白白的理財金算盤。二人現(xiàn)有總資產(chǎn)價值467萬元，負債70萬元，凈資產(chǎn)價值397萬元。財務狀況如下表1、表2： 在理財師看來，這一表面富足的家庭在理財方面存在一些不易察覺的危機：首先，個人所得稅負擔較重，占家庭總支出的62。5％以上；其次，沒有筑起一張家庭財務安全網(wǎng)，當家庭成員面對意外事件或發(fā)生疾病時可能會束手無策；再次，資產(chǎn)組合結構不合理，品種單一，收益性與抗風險能力都比較低；最后，姐妹二人目前都沒有養(yǎng)老計劃。我們進一步發(fā)現(xiàn)，由于姐妹花即將面臨公司轉型這一重大決策所帶來未來數(shù)年財務狀況的改變，收益的穩(wěn)定性可能有所下降，而且前期需要良好的現(xiàn)金流，一個優(yōu)越的資產(chǎn)負債結構將變得非常重要。為此，我們根據(jù)目前狀況設定以下七個預期目標： （一）2008年實現(xiàn)公司轉型，每年稅后收入為家庭主要收入來源； （二）減少各項稅務支出，特別是所得稅支出； （三）在家庭成員面對意外事件或發(fā)生疾病時，能提供財務安全保障； （四）公司轉型穩(wěn)定后購買一輛20萬元左右的轎車； （五）調整資產(chǎn)組合，達致最優(yōu)資金結構，能適應公司財務管理的需要； （六）建立一個能夠提供高流動性并且享受稅收優(yōu)惠的投資組合； （七）建立一個長期的投資組合，以準備充足的養(yǎng)老金。 理財規(guī)劃是對未來數(shù)年的計劃，我們需要引入幾個假設：一是未來數(shù)年的經(jīng)濟增長是處在溫和的通貨膨脹率3％左右；二是公司轉型加速部分固定資產(chǎn)的折舊，原公司資產(chǎn)僅80％可轉變成新公司資產(chǎn)；三是轉型后公司稅前利潤率為13％左右，負債利率仍維持在5％左右，收入增長率在8％左右。二、綜合理財建議 （一）應急金與家庭財務安全保障 三十而立之年，總會面臨許許多多不可預測的風險，構筑一張家庭財務安全網(wǎng)是必不可少的。這張安全網(wǎng)有兩道防線，一道是建立應急金約2。4萬，保障家庭三個月的日常生活；另一道是構筑醫(yī)療與意外等健康保障，考慮通過購買定期健康保險附加意外險或增加儲蓄自保的方式解決。 如用保險工具，姐妹花可以考慮互以對方為受益人，以抵御一旦對方發(fā)生意外或疾病時所帶來的收入損失，而保險金也可臨時維持一人獨力支撐公司運作的局面。 相關閱讀：精明主婦的“保險經(jīng)” 我給先生買健康險的體會 （二）填補公司轉型的資金缺口 目前公司全部資產(chǎn)為270萬元，計劃投資300萬元轉產(chǎn)女性用品的小型公司。如果立即轉型，將會有約80多萬元的資金缺口。雖然可以用銀行存款彌補，但會大大降低資產(chǎn)結構的流動性。可見任何新公司創(chuàng)立或轉型的前期都需要較多的資金周轉，而加息預期的不確定性和全球石油價格走勢具有波動性的兩大因素，在短期內(nèi)仍可減弱對原公司出口生意的影響。因此建議以三年為限，積蓄更多的流動資產(chǎn)，方才有序地逐步實現(xiàn)公司轉型。 （三）稅務規(guī)劃減少個稅支出 按照二人個稅支出的測算，現(xiàn)時適用稅率是個人所得稅累進稅率35％一檔，稅率較高，導致所得稅支出占到家庭財務支出六成以上。原因是姐妹花收入受到公司稅和個人稅雙重計征。如在合法的手段下，能充分考慮合并公司稅務與個人稅務中較大的減稅空間，將使個人所得稅減免更多。根據(jù)我國稅制規(guī)定：招待費及個人費用等支出可在企業(yè)所得稅或個體經(jīng)營稅收前扣除。建議通過將個人收入留存入公司資本公積，在公司稅前支付父母養(yǎng)老費用、招待費及個人費用等合法稅務規(guī)劃，減少公司稅前利潤，使公司應納稅額減少。同時，通過上述規(guī)劃，將個人所得稅稅檔降低一、兩檔，將會節(jié)省更多個稅支出。 （四）有量有度的消費享受 當成功接受公司轉型的挑戰(zhàn)后，預計二人的收支及資產(chǎn)負債狀況將步入一個良性成長的階段。這時候再考慮高品質生活是每位有識之士的必然之選，購買一輛20萬左右的轎車也將提上姐妹花的購物清單。理財師會建議資金充裕情況下使用一次性付款，并將舊的寶來（五）合理優(yōu)化資產(chǎn)結構 對于資產(chǎn)結構中有70萬元的負債，理財師建議需要區(qū)別對待。如果是公司中運用負債籌資的手段，是可以保留的。因為只要稅前利潤率13％大于負債利率5％，就可以產(chǎn)生杠桿作用下的額外利潤，而且負債籌資還有節(jié)稅作用，降低資金成本。如果是個人抵押貸款、消費貸款或信用卡透支，這類負債在我國個人所得稅中是不能稅前扣除的，必須審慎考慮高額的利息支出，盡快還掉債務了。我們可以通過表三對比，看看公司財務使用負債籌資對個人理財規(guī)劃一些好處： 很明顯，保留一定的負債可以節(jié)省掉一部分公司稅和個人稅，其杠桿收益率也遠遠高于完全使用自有資本的公司經(jīng)營。。