我單位給外單位施工,對(duì)方代交稅金,但前兩天轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的代扣稅單據(jù)有1月的5月的,還有最近的,(包括營(yíng)業(yè)稅,及附加,還有印花稅,所得稅.)但是前幾個(gè)月我單位沒(méi)計(jì)提,我現(xiàn)在可以一次計(jì)入這個(gè)月嗎?還有我不明白所得稅的計(jì)稅依據(jù)是什么,因?yàn)槲覇挝贿€沒(méi)把這業(yè)務(wù)計(jì)全部計(jì)收入.

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首先你要補(bǔ)做收入,同時(shí)可以計(jì)提主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加,所得稅應(yīng)該是按季申報(bào)繳納的,你可以咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)主管部門(mén)是如何管理的(也有要求按月申報(bào)管理的),所得稅的計(jì)稅依據(jù)是應(yīng)納稅所得額,即,你帳面上的利潤(rùn)額加上調(diào)增再減去調(diào)減數(shù),不過(guò)一般年內(nèi)是不需要調(diào)整的.要在年末45日內(nèi)進(jìn)行.