出納管銀行存款的總帳嗎

熱心網友

出納工作和會計是密不可分的，對于初次接觸出納的人來說，首先必須接受一點會計的基本理論，這樣對今后的出納工作是不無裨益。在這里，我們首先以企業為例來闡明有關會計的基本理論。人類的實踐活動都有一定的目的，會計工作也不例外。會計工作的目的，簡稱會計目的，它是指在一定歷史條件下，人們通過會計實踐活動所期望達到的結果。在會計實踐中，會計目的決定了會計工作的具體程序與方法；在會計理論研究中，會計目的常常被當作會計理論的邏輯起點。因此，做好出納工作，首先要了解會計目的。會計目的受客觀條件的影響與制約。在不同的時空范圍內，會計目的也往往不一樣。對于現代企業來說，會計工作是一項重要的管理工作，它必然要為實現企業的經營目標服務。因此，可以認為，實現企業的經營目標是企業會計的根本目的。然而，要真正發揮企業會計的作用，還必須明確會計的具體目的或直接目的。人們通常所說的會計目的，也都是指會計的具體目的或直接目的。由于企業會計發揮作用的主要形式是提供對決策有用的會計信息，因此，分析企業會計的具體目的或直接目的，主要是明確企業會計為誰提供和怎樣提供信息的問題；也可以說，這里講的會計目的是指提供會計信息的目的。為此，首先應明確有關方面對企業會計信息的需求。出納的工作：一、辦理銀行存款和現金領取。二、負責支票、匯票、發票、收據管理。三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。五、員工工資的發放。出納工作細則：工作事項及審驗等程序失誤防范及糾正程序現金收付1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。銀行賬處理1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班后賬務章交總經理處。報銷審核1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。3、正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。另附：出納員三字經 出納員，很關鍵；靜頭腦，清雜念。 　　業務忙，莫慌亂；情緒好，態度謙。 　　取現金，當面點；高警惕，出安全。 　　收現金，點兩遍；辨真假，免賠款。 　　支現金，先審單；內容全，要會簽。 　　收單據，要規范；不合規，擔風險。 　　賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。 　　長短款，不用亂；平下心，細查點。 　　借貸方，要分清；清單據，查現款。 　　月憑證，要規整；張數明，金額清。 　　庫現金，勤查點；不壓庫，不挪欠。 　　現金賬，要記全；賬款符，心坦然。。

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按理說是不管的，可是如果老板同意的話也無所謂！

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不管，負責日常單據的報銷，記銀行存款日記帳和現金日記帳。

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出納不管總賬

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一般出納只管現金日記帳和銀行存款日記帳，不管總帳，總帳是會計的事情

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一般出納只管現金日記帳和銀行存款日記帳,月末交一份出納報表(關于現金和銀行存款的結存情況)給會計即可.但還是要看單位具體怎么分工的,要不要兼做其他的事情......

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出納，看你所在的公司是如何規定了。一般公司出納都是負責：做好貨幣資金、應收/應付票據、稅款的收付及記賬、結賬及外匯管理、工資核算等工作。很少公司按照出納的正確規定來做的。

熱心網友

出納只登記銀行存款日記帳和現金銀行日記賬.